一、一級(jí)要素及權(quán)重
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一級(jí)要素 |
權(quán)重 |
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綜合素質(zhì)要素 |
15 |
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財(cái)務(wù)狀況要素 |
20 |
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管理水平要素 |
20 |
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競(jìng)爭(zhēng)力要素 |
15 |
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社會(huì)信用要素 |
30 |
1、綜合素質(zhì)要素
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二級(jí)要素 |
三級(jí)要素 |
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人員素質(zhì) |
管理者學(xué)歷指數(shù) |
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管理者職稱指數(shù) |
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員工學(xué)歷指數(shù) |
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員工技能指數(shù) |
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公司規(guī)章制度 |
制度建設(shè) |
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經(jīng)營規(guī)模 |
經(jīng)營年限 |
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年?duì)I業(yè)額 (萬元) |
2、財(cái)務(wù)狀況要素
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二級(jí)要素 |
三級(jí)要素 |
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償債能力 |
資產(chǎn)負(fù)債率 |
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利息保障倍數(shù) |
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現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比 |
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速動(dòng)比率 |
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盈利水平 |
凈資產(chǎn)收益率 |
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總資產(chǎn)報(bào)酬率 |
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主營業(yè)務(wù)利潤率 |
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成本費(fèi)用利潤率 |
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資產(chǎn)營運(yùn) |
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 |
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存貨周轉(zhuǎn)率 |
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應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 |
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發(fā)展能力 |
近三年主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率 |
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近三年總資產(chǎn)增長(zhǎng)率 |
3、管理水平要素
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二級(jí)要素 |
三級(jí)要素 |
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財(cái)務(wù)管理能力 |
財(cái)務(wù)管理水平 |
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人力資源管理能力 |
人員考核 |
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員工培訓(xùn) |
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員工權(quán)益保障 |
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質(zhì)量管理 |
管理體系 |
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信用管理能力 |
債權(quán)管理能力 |
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債務(wù)管理能力 |
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合同管理能力 |
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社會(huì)責(zé)任管理能力 |
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安全生產(chǎn)管理 |
安全管理制度 |
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安全管理措施 |
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危機(jī)管理 |
危機(jī)管理水平 |
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信息化管理 |
信息平臺(tái)建設(shè) |
4、競(jìng)爭(zhēng)力要素
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二級(jí)要素 |
三級(jí)要素 |
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質(zhì)量水平 |
證書認(rèn)證 |
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發(fā)展戰(zhàn)略 |
發(fā)展戰(zhàn)略 |
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技術(shù)水平 |
技術(shù)創(chuàng)新 |
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研發(fā)能力 |
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品牌建設(shè) |
品牌認(rèn)可能力 |
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服務(wù)水平 |
服務(wù)水平 |
5、社會(huì)信用要素
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二級(jí)要素 |
三級(jí)要素 |
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社會(huì)影響 |
企業(yè)現(xiàn)任管理者榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì) |
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獲得政府政策或資金支持 |
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行業(yè)評(píng)價(jià) |
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獲得政府\行業(yè)頒發(fā)的其他榮譽(yù) |
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社會(huì)公益事業(yè)貢獻(xiàn)狀況 |
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信用記錄 |
稅務(wù)部門納稅信用等級(jí) |
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商業(yè)銀行貸款信用等級(jí) |
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誠信榮譽(yù)稱號(hào) |
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行政處罰 |
受到工商、稅務(wù)、勞動(dòng)、質(zhì)檢、環(huán)保等行政部門處罰 |
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失信行為 |
企業(yè)工商年檢年審等級(jí)降低 |
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違反行業(yè)自律、資質(zhì)等級(jí)下降或認(rèn)證取消 |
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海關(guān)不良記錄 |
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法定代表人或經(jīng)理信用不良記錄 |
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重大質(zhì)量投訴 |
定量分析過程-考察資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)
■ 資產(chǎn)負(fù)債率＝（年末負(fù)債總額/年末資產(chǎn)總額）×100%
■ 根據(jù)國務(wù)院國資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)局出版的《企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值2011》，機(jī)械工業(yè)行業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率優(yōu)秀值為48.0，良好值為59.7，平均值為69.5，較低值為77.7，較差值為85.9。根據(jù)數(shù)值區(qū)間設(shè)置10個(gè)級(jí)差。
■ 根據(jù)企業(yè)提交的近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，可計(jì)算出企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率數(shù)值。位于哪個(gè)分值區(qū)間，即為企業(yè)此項(xiàng)要素得分。
定性分析-考察企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要素
■ 此項(xiàng)要素滿分為2分，按照企業(yè)填寫申報(bào)書情況及提交證明材料得出以下結(jié)論： 1. 企業(yè)具有書面發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃書得0.5分； 2. 發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容全面，涉及了企業(yè)全部的業(yè)務(wù)得0.4分； 3. 戰(zhàn)略制定科學(xué)、合理，能夠反映企業(yè)目前經(jīng)營模式與特征得0.3分； 4. 戰(zhàn)略制定具體，有長(zhǎng)期、中期、短期計(jì)劃得0.3分 ； 5. 完成率100%得0.5分，每少5%扣0.1分，直至此0.5分項(xiàng)得分為0。 二、信用評(píng)價(jià)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 行業(yè)信用評(píng)價(jià)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)被評(píng)估企業(yè)得分確定，定級(jí)前先計(jì)算被評(píng)估企業(yè)各項(xiàng)信用要素得分，各項(xiàng)信用要素得分相加得出總得分，總得分對(duì)照相對(duì)應(yīng)的信用級(jí)別。 信用等級(jí)級(jí)別分為“三等九級(jí)”，即分A、B、C三等，AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九級(jí)。每10分區(qū)分為一個(gè)極差，高于90分為 最高級(jí)，對(duì)應(yīng)等級(jí)為AAA級(jí)，依此類推，低于20分為最低級(jí)，對(duì)應(yīng)等級(jí)為C級(jí)。
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等級(jí) |
記分標(biāo)準(zhǔn) |
含義 |
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下限（含） |
上限 |
信用狀況和信用能力 |
風(fēng)險(xiǎn)程度 |
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AAA |
90 |
100 |
信用極好，信用能力很強(qiáng)，幾乎無風(fēng)險(xiǎn)。在授信時(shí)充分值得信賴。具有極其高尚的企業(yè)品格，企業(yè)發(fā)展能力極強(qiáng)，極少或沒有拖欠，債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)極低，社會(huì)責(zé)任心強(qiáng)，可以在其財(cái)務(wù)能力能夠承擔(dān)的最高限授信。 |
幾乎無風(fēng)險(xiǎn) |
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AA |
80 |
90 |
信用優(yōu)良，信用能力可靠，基本無風(fēng)險(xiǎn)。在授信時(shí)值得信賴。具有優(yōu)良的企業(yè)品格，企業(yè)發(fā)展能力很強(qiáng)，較少拖欠，債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)很低，社會(huì)責(zé)任心強(qiáng)，可以在其財(cái)務(wù)能力能夠承擔(dān)的最高限授信。 |
基本無風(fēng)險(xiǎn) |
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A |
70 |
80 |
信用較好，信用能力較穩(wěn)定，可能有小波動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)較小。企業(yè)品格和能力超過行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)，雖有拖欠但仍值得信賴，信用相關(guān)方評(píng)價(jià)較高。如果具有保持或提高現(xiàn)有信用等級(jí)水平的趨勢(shì)，可以給予較高的授信。 |
風(fēng)險(xiǎn)較小 |
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BBB |
60 |
70 |
信用一般，信用能力基本具備，容易產(chǎn)生一定波動(dòng)，有一定風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的品格和能力居于行業(yè)平均水平，有時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)拖欠行為，應(yīng)密切關(guān)注其信用等級(jí)發(fā)展趨勢(shì)，并可給予一定的授信。 |
有一定風(fēng)險(xiǎn) |
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BB |
50 |
60 |
信用欠佳，信用能力不穩(wěn)定，容易產(chǎn)生較大波動(dòng)，有較大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的品格受到一定質(zhì)疑，同時(shí)發(fā)展能力欠佳。在授信時(shí)可能出現(xiàn)較長(zhǎng)時(shí)間的拖欠。如果沒有改善，應(yīng)慎重授信或僅給予小額授信。 |
有較大風(fēng)險(xiǎn) |
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B |
40 |
50 |
信用較差，信用能力較低，有很大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的品格和能力受到普遍質(zhì)疑。除非有其他保證，否則應(yīng)在其改善信用等級(jí)的情況下才開始授信。 |
有很大風(fēng)險(xiǎn) |
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CCC |
30 |
40 |
信用很差，信用能力很低，有重大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)品格和能力較差。出現(xiàn)償付危機(jī)的可能性較高，不應(yīng)考慮授信。 |
有重大風(fēng)險(xiǎn) |
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CC |
20 |
30 |
信用極差，信用基本無能力，有極大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的品格和能力很差。即使在現(xiàn)金交易時(shí)，也應(yīng)注意可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。 |
有極大風(fēng)險(xiǎn) |
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C |
20以下 |
沒有信用，企業(yè)瀕臨或已處破產(chǎn)狀態(tài)，充滿風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的品格和能力極差，應(yīng)放棄一切貿(mào)易和金融聯(lián)系。 |
充滿風(fēng)險(xiǎn) |
強(qiáng)制調(diào)整內(nèi)容
不論常規(guī)信用等級(jí)評(píng)價(jià)時(shí)企業(yè)的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如何，在企業(yè)出現(xiàn)下列情形時(shí)，應(yīng)符合下列規(guī)定的信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 1. 在信用等級(jí)評(píng)價(jià)當(dāng)年企業(yè)發(fā)生以下情形時(shí)，當(dāng)年信用等級(jí)評(píng)價(jià)等級(jí)不得 超過CCC級(jí)：（1）企業(yè)發(fā)生重大安全事故，被相關(guān)政府部門查處；（2）企業(yè)出現(xiàn)重大勞動(dòng)保障問題，被相關(guān)政府部門查處。 2. 對(duì)于或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)50%（含）以上的企業(yè)，其信用等級(jí)不得超過AA級(jí)，對(duì)于或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)100%（含）以上的企業(yè)，其信用等級(jí)不得超過A級(jí)。 3. 向評(píng)審委員會(huì)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)，一經(jīng)認(rèn)定，其信用等級(jí)調(diào)降為BB級(jí)（含）以下。 4. 對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見的企業(yè)，可直接認(rèn)定為B級(jí)；對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見或出具保留意見的企業(yè)，信用等級(jí)不得超過A級(jí)。連續(xù)三年虧損或資不 抵債的客戶，信用等級(jí)定為BB級(jí)（含）以下。 |
